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万润新能：2023年上半年亏损8.39亿元2023-08-31 09:15·中国证券报中证智能财讯 万润新能（688275）8月31日披露2023年半年度报告。2023年上半年，公司实现营业总收入57.77亿元，同比增长70.15%；归母净利润亏损8.39亿元，上年同期盈利4.94亿元；扣非净利润亏损8.54亿元，上年同期盈利4.82亿元；经营活动产生的现金流量净额为-17.00亿元，上年同期为-13.71亿元；报告期内，万润新能基本每股收益为-6.65元，加权平均净资产收益率为-10.35%。公告称，公司营业收入变化主要由于报告期销售数量增加。以8月30日收盘价计算，万润新能目前市盈率（TTM）约为-27.7倍，市净率（LF）约为1.39倍，市销率（TTM）约为0.7倍。公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：根据半年报，公司第二季度实现营业总收入26.78亿元，同比增长44.09%，环比下降13.57%；归母净利润-8.05亿元，同比下降408.29%，环比下降2282.89%；扣非净利润-8.13亿元，同比下降422.87%，环比下降1853.49%。资料显示，公司主要从事锂电池正极材料的研发、生产和销售，公司报告期内的主要产物为磷酸铁锂、磷酸铁。分产物来看，2023年上半年公司主营业务中，磷酸铁锂收入57.25亿元，占营业收入的99.10%；副产物收入0.47亿元，占营业收入的0.82%。2023年上半年，公司毛利率为-2.30%，同比下降24.39个百分点；净利率为-14.96%，较上年同期下降29.45个百分点。从单季度指标来看，2023年第二季度公司毛利率为-18.93%，同比下降38.92个百分点，环比下降31.00个百分点；净利率为-30.82%，较上年同期下降44.79个百分点，较上一季度下降29.57个百分点。数据显示，2023年上半年公司加权平均净资产收益率为-10.35%，较上年同期下降38.83个百分点；公司2023年上半年投入资本回报率为-6.80%，较上年同期下降21.76个百分点。2023上半年，公司经营活动现金流净额为-17.00亿元，同比减少3.29亿元，主要系报告期内采购主要原材料及相关经营支出增加所致；筹资活动现金流净额19.17亿元，同比增加1246.40万元，主要系报告期内增加银行借款，及分配现金股利综合影响所致；投资活动现金流净额-10.51亿元，上年同期为-5.22亿元，主要系报告期内支付工程设备款及理财产物到期赎回所致。进一步统计发现，2023年上半年公司自由现金流为-25.80亿元，上年同期为-7.57亿元。2023年上半年，公司营业收入现金比为103.00%。营运能力方面，2023年上半年，公司总资产周转率为0.29次，上年同期为0.58次（2022年上半年行业平均值为0.42次，公司位居同行业11/42）；固定资产周转率为1.47次，上年同期为2.12次（2022年上半年行业平均值为2.52次，公司位居同行业24/42）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为3.05次、2.36次。2023年上半年，公司期间费用为4.23亿元，较上年同期增加2.37亿元；期间费用率为7.32%，较上年同期上升1.84个百分点。其中，销售费用同比增长125.7%，管理费用同比增长108.73%，研发费用同比增长169.92%，财务费用同比增长54.91%。资料显示，销售费用的变动主要因为报告期营业收入增加，对应的包装费、职工薪酬增加，及增加专利再许可费用摊销；管理费用的变动主要因为报告期内新工厂筹建期间职工薪酬、办公、差旅、招待费等费用增加；财务费用的变动主要因为公司规模增长，所需营运资金增加，融资规模随之增长，利息支出增加；研发费用的变动主要因为报告期内直接投入费用、研发人员薪酬增加。资产重大变化方面，截至2023年二季度末，公司固定资产较上年末增加32.05%，占公司总资产比重上升5.65个百分点；在建工程较上年末增加46.39%，占公司总资产比重上升4.85个百分点；货币资金余额较上年末减少19.94%，占公司总资产比重下降4.65个百分点；应收账款较上年末减少27.92%，占公司总资产比重下降3.04个百分点。负债重大变化方面，截至2023年二季度末，公司长期借款较上年末增加44.57%，占公司总资产比重上升5.52个百分点；短期借款较上年末增加52.78%，占公司总资产比重上升4.46个百分点；应付账款较上年末减少15.93%，占公司总资产比重下降1.98个百分点；一年内到期的非流动负债较上年末增加40.83%，占公司总资产比重上升1.74个百分点。从存货变动来看，截至2023年末上半年末，公司存货账面价值为25.77亿元，占净资产的34.68%，较上年末增加1.56亿元。其中，存货跌价准备为3.37亿元，计提比例为11.56%。偿债能力方面，公司2023年二季度末资产负债率为62.18%，相比上年末增加6.10个百分点；有息资产负债率为36.21%，相比上年末增加11.72个百分点。2023年上半年，公司流动比率为1.28，速动比率为0.97。半年报显示，2023年上半年末的公司十大流通股东中，新进股东为深圳市平安永泰投资有限公司、颜信野、郑春彤。在具体持股比例上，李汉发、吴小丽、李红霞、五色土三期证券投资基金持股有所上升，深圳市平石资产管理有限公司-平石T5对冲基金持股有所下降。股东名称 持股数(万股) 占总股本比例(%) 变动比例(%)东海证券股份有限公司 226.57 1.7964 不变深圳市平石资产管理有限公司-平石T5对冲基金 64.56 0.5118 -0.37李汉发 48.6 0.3853 0.03吴小丽 46.19 0.3662 0.17李红霞 39.86 0.316 0.23深圳市平安永泰投资有限公司 24.69 0.1957 新进杨龙忠 21.9 0.1736 不变五色土三期证券投资基金 16.56 0.1313 0.06颜信野 11.69 0.0926 新进郑春彤 10.52 0.0834 新进筹码集中度方面，截至2023年二季度末，公司股东总户数为1.53万户，较一季度末下降了1882户，降幅10.94%；户均持股市值由一季度末的87.90万元下降至74.38万元，降幅为15.38%。指标注解：市盈率=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。市净率=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。市销率=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。在“资产激活”行动中，通过优化政策激活合理需求，加大保交楼力度，稳定房地产销售，压实公司瘦身自救责任，支持优质房企通过并购提升资产质量，着力改善经营性现金流。